Ako vypočítať trhovú hodnotu

Reálna trhová hodnota je primeraná predajná cena podniku, akcií, nehnuteľností alebo iných aktív. Aj keď je toto ocenenie dohodnutou cenou medzi kupujúcim a predávajúcim, môžu sa na určenie konkrétnej reálnej trhovej hodnoty použiť ďalšie faktory. Ak sa nehnuteľnosť nepredáva, ale skôr sa daruje alebo dedí, často prevládajú ďalšie faktory.

Príklad trhovej hodnoty pre zdedené aktíva

Je bežné, že príjemcovia dedia rôzne aktíva, ktoré sa zhodnotili počas celej životnosti zosnulého. Medzi typické ocenené aktíva patria akcie, podielové fondy a nehnuteľnosti. Internal Revenue Service definuje spravodlivú trhovú hodnotu ako náklady na aktívum v deň, keď by zmenil majiteľa (dátum úmrtia), čím sa pre príjemcu vytvorí nový základ.

Napríklad, ak príjemca zdedí prenajatý nehnuteľný majetok zakúpený pôvodne za 50 000 dolárov, ale môže ho v čase dedenia predať za 500 000 dolárov, mal by okamžite kapitálový zisk 450 000 dolárov. IRS namiesto toho vyžaduje, aby príjemcovia získali odborné posúdenie s cieľom určiť aktuálnu spravodlivú trhovú hodnotu, ktorá sa stane základom príjemcu. Ak je zdedeným majetkom akcia, použije sa záverečná trhová cena akcie v deň dedenia.

Alternatívne ocenenie pre zdedené aktíva

IRS umožňuje alternatívny deň ocenenia, ktorý si môže príjemca zvoliť pomocou formulára IRS 706. Alternatívny dátum ocenenia musí byť do šiestich mesiacov od dátumu úmrtia a je povolený na účely zníženia celkovej dlžnej dane z nehnuteľností. Táto metóda vedie k vyššiemu možnému vyúčtovaniu dane z príjmu pri predaji majetku.

Napríklad ak mala zdedená akcia v čase smrti hodnotu 30 000 dolárov, ale potom cena klesla o štyri mesiace neskôr na 25 000 dolárov, zníži sa tak konečná hodnota nehnuteľnosti o 5 000 dolárov. Aj keď je hodnota nehnuteľnosti znížená, predaj akcií za 29 000 dolárov prináša kapitálový zisk 4 000 dolárov. Pred použitím alternatívnych ocenení zvážte celú hodnotu nehnuteľnosti.

Darované aktíva

Firmy môžu darovať zastarané kancelárske vybavenie charitatívnym organizáciám. Môžu to byť napríklad počítačové vybavenie, kopírky, náradie alebo dokonca automobily alebo dodávky. IRS vyžaduje, aby charitatívna organizácia poskytla darcovi list s celkovou hodnotou daru. Táto hodnota musí byť spravodlivá trhová hodnota. Charity môžu na vymedzenie spravodlivej trhovej hodnoty použiť verejné informácie alebo ocenenia. Napríklad darovanú dodávku je možné oceniť na základe odhadu ocenenia vozidla Edmunds. Špecializované vybavenie by sa zaoberalo porovnateľným predajom podobných zariadení podobného veku a použitia.

Napríklad kvetinárstvo daruje dva dodávkové vozy miestnemu kostolu. Kostol ide do Edmundsu a hľadá hodnotu každej dodávky podľa roku, značky a modelu, ako aj najazdených kilometrov a celkového stavu každej dodávky.

Úpravy aktív

Hodnota nehnuteľnosti sa nie vždy určuje na základe ceny, na ktorej sa kupujúci a predávajúci dohodnú. Nie je neobvyklé, že kupujúci na veľmi horúcich trhoch s nehnuteľnosťami ponúkajú vyššiu cenu ako iné podobné domy v susedstve. Napríklad predávajúci môže agresívne uviesť cenu svojho domu za 500 000 dolárov a kupujúci s touto cenou súhlasí. To by malo spĺňať predpoklady na určenie reálnej trhovej hodnoty - čo je kupujúci ochotný zaplatiť za dané aktívum.

Ak sa však na financovanie transakcie použije pôžička, má vplyv na hodnotu domu iná strana. Veriteľ nechce požičať viac, ako sa požaduje. Posúdenie sa zameriava na porovnateľné nehnuteľnosti predané za posledné mesiace. Ak podľa odhadu bude hodnota domu na súčasnom trhu iba 450 000 dolárov, veriteľ obmedzí financovanie na túto sumu. Kupujúci potom majú na výber, či kúpu znova prerokujú, odídu alebo nájdu financovanie rozdielu, ktorý banka neposkytne.

Výstraha

Aktíva, ktoré nemajú spoločný trh alebo sú neobvyklé, môžu vyžadovať špecializované hodnotenie, aby sa určila spravodlivá trhová hodnota.